Einleitung
Das Wort „Rente“ genügt, damit viele die Augen verdrehen. Zwischen den aufeinanderfolgenden Reformen, dem angekündigten Rückgang der Renten, der Unsicherheit über das Rentenalter und der Schwierigkeit zu schätzen, was man wirklich erhalten wird, wirkt die Zukunft immer verschwommener.
In diesem Zusammenhang wurde der Plan Épargne Retraite (PER) lanciert, hervorgegangen aus dem Gesetz „loi Pacte“ von 2019.
Ziel: die Altersvorsorge in Frankreich vereinheitlichen, vereinfachen und wieder ankurbeln.
Der PER ersetzt mehrere frühere Systeme, die als zu abgeschottet und unpassend galten (PERP, Madelin, Préfon, Article 83…). Flexibler, auf dem Papier verständlicher, wirkt er ganz wie ein modernes und wirksames Instrument.
Aber wie sieht es wirklich aus? Ist er so vorteilhaft, wie behauptet wird? Passt er zu allen Profilen? Und vor allem, was sind die Schlüssel, um ihn gut zu nutzen? Dieser Leitfaden bietet Ihnen einen vollständigen Überblick über den individuellen PER.
Was ist der PER?
Der PER ist ein langfristiges Sparprodukt, das dazu gedacht ist, die Rente vorzubereiten und dabei sofortige Steuervorteile zu nutzen. Die Idee ist einfach: Sie zahlen während Ihres Erwerbslebens Geld ein, es wird nach Ihrem Profil angelegt, und Sie beziehen es im Ruhestand als Kapital, als Rente oder als Mischung aus beidem.
Die grosse Neuerung des PER ist seine Struktur mit drei Segmenten, vereint in einem einzigen Mantel:
| PER-Typen | Für wen? | Wie eröffnet man ihn? |
|---|---|---|
| PERIN (individuell) | Jede Person, angestellt oder selbstständig | Bank, Versicherer, unabhängiger Berater |
| PERCOL (kollektiv) | Arbeitnehmer in einem Unternehmen mit einem solchen System | Vom Unternehmen angeboten |
| PEROB (obligatorisch) | Arbeitnehmer, für die eine besondere Vereinbarung gilt | Vom Arbeitgeber eingerichtet |
Dieser Artikel konzentriert sich auf den PERIN (Plan Épargne Retraite Individuel), der allen offensteht, unabhängig von Ihrem Status und Ihrer beruflichen Situation.
Dieser Artikel konzentriert sich auf den PERIN (Plan Épargne Retraite Individuel), der allen offensteht, unabhängig von Ihrem Status und Ihrer beruflichen Situation
Wie funktioniert ein PER?
Die Funktionsweise des PER ist recht flexibel. Sie können freie Einzahlungen vornehmen, einmalig oder regelmässig, in Ihrem Rhythmus. Im Gegenzug bleiben die Gelder bis zur Rente gesperrt, ausser in bestimmten Fällen eines vorzeitigen Bezugs, etwa beim Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum oder in Situationen höherer Gewalt (Invalidität, Tod des Ehepartners…).
Der PER kann auf zwei Arten verwaltet werden:
- In freier Verwaltung: Sie wählen die Anlagen direkt (Euro-Fonds, fondsgebundene Anlagen, Immobilien usw.).
- In gesteuerter Verwaltung: Eine Aufteilung wird automatisch festgelegt und entwickelt sich mit der Zeit, je nach Ihrem Zeithorizont bis zur Rente: sicherer, je näher der Termin rückt.
Sobald das Rentenalter erreicht ist, haben Sie die Wahl der Bezugsform: als Kapital (auf einmal oder gestaffelt), als lebenslange Rente oder über eine Kombination aus beidem. Jede Option hat eine besondere steuerliche Wirkung, die sorgfältig einzuplanen ist.
Warum der PER sehr vorteilhaft sein kann
Der PER bringt mehrere Vorteile, vor allem für Steuerpflichtige mit einem hohen Steuersatz.
Der erste Vorteil liegt im Steuerabzug. Jede geleistete Einzahlung kann vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden, im Rahmen eines jährlichen Höchstbetrags (10 % der Berufseinkünfte oder ein Mindestpauschalbetrag, der auf das 8-Fache des jährlichen Höchstbetrags der Sécurité Sociale, des sogenannten PASS, begrenzt ist. Selbstständige haben einen höheren Höchstbetrag). Damit lässt sich die Steuer sofort senken.
Nehmen wir ein einfaches Beispiel: Wenn Sie mit 30 % besteuert werden und 3 000 € auf einen PER einzahlen, können Sie im Folgejahr bis zu 900€ Steuern sparen, was Sie eine Tarifstufe tiefer bringen kann!
Der zweite Vorteil ist finanzieller und struktureller Art: Das auf dem PER angelegte Geld wächst langfristig an, mit Zinseszins und Diversifikationspotenzial, insbesondere über dynamische Anlagen (fondsgebundene Anlagen). Über mehrere Jahrzehnte kann der steuerliche Hebeleffekt zusammen mit der Wertentwicklung bedeutend sein.
Der dritte Vorteil, oft wenig bekannt, ist die Flexibilität beim Bezug. Anders als die früheren Systeme, die einen Rentenbezug vorschrieben, erlaubt der PER heute einen Kapitalbezug, teilweise oder vollständig. So lässt sich das Instrument Ihren Vorhaben anpassen, etwa um einen aktiven Ruhestand zu finanzieren oder Vermögen weiterzugeben.
Schliesslich sind gewisse Fälle eines vorzeitigen Bezugs erlaubt: Erwerb von selbstbewohntem Wohneigentum, Invalidität, Tod des Ehepartners, Überschuldung, Ende des Anspruchs auf Arbeitslosenentschädigung… Lauter Situationen, die den praktischen Nutzen des PER verstärken.
Brauchen Sie eine persönliche Begleitung?
Der PER ist ein Instrument mit grossem Potenzial, aber auch eine weitreichende, langfristige Bindung. Um ihn gut zu nutzen, braucht es mehr als Broschüren oder Rechner.
Bei WYP Consulting helfen wir Ihnen:
- Zu beurteilen, ob der PER jetzt oder später für Sie sinnvoll ist
- Den richtigen Vertrag zu wählen, mit überschaubaren Kosten und diversifizierten Anlagen
- Eine ausgewogene und steuerlich optimierte Rentenstrategie einzurichten
Vereinbaren Sie einen Termin mit einem Berater von WYP Consulting
Ein kostenloses und unverbindliches Erstgespräch hilft Ihnen, Ihre Optionen zu klären.
