Einleitung
Wenn von der Rente in der Schweiz die Rede ist, richtet sich der Blick natürlich auf die AHV und die 2. Säule BVG. Doch es gibt eine dritte Säule, und sie ist freiwillig: die berühmte 3. Säule, die die ersten beiden ergänzen soll.
Diese Säule wird oft als Altersvorsorgeprodukt mit Steuervorteil dargestellt, was sie zum Teil auch ist.
In Wirklichkeit reicht sie aber viel weiter: Sie kann dazu dienen, ein Immobilienvorhaben vorzubereiten, die Familie zu schützen, ein Kapital weiterzugeben oder die eigene Steuerlast zu optimieren.
Dafür muss man allerdings die richtige Formel wählen: 3A oder 3B, Bank oder Versicherung, kurzer oder langer Vertrag, mit oder ohne Todesfallgarantie… Und vor allem muss man sie in eine stimmige Strategie einbetten.
Hier ist ein Leitfaden, um die 3. Säule zu verstehen, zu vergleichen und ihr ganzes Potenzial zu nutzen.
Was ist die 3. Säule?
Die 3. Säule ist fester Bestandteil des Schweizer Vorsorgesystems.
Sie beruht auf einem einfachen Grundsatz: Sie erlaubt den in der Schweiz wohnhaften Personen, ihre Rente freiwillig zu ergänzen, und dies mit einer steuerlichen Förderung.
Es gibt zwei grosse Varianten:
Die 3. Säule A ist die häufigste. Sie ist gesetzlich geregelt und für die Rente bestimmt (oder für gewisse besondere Vorhaben). Sie ist im Rahmen jährlicher Höchstbeträge steuerlich abzugsfähig.
Die 3. Säule B, weniger genutzt, erlaubt ein völlig freies Sparen, aber ohne systematische Steuervorteile (je nach Kanton unterschiedlich). Sie ähnelt eher einem klassischen Lebensversicherungsvertrag.
| Typ | Name | Besonderheit |
|---|---|---|
| 3. Säule A | „gebunden“ | Steuerlich abzugsfähig, aber reglementiert |
| 3. Säule B | „frei“ | Flexibler, aber wenig oder nicht abzugsfähig (ausser in den Kantonen Genf und Freiburg) |
Funktionsweise: 3. Säule A vs B
3. Säule A – Gebundene Vorsorge
- Die Einzahlungen sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar, bis zu einem jährlichen Höchstbetrag
- Das Guthaben ist bis fünf Jahre vor dem gesetzlichen Rentenalter gesperrt
- Vorbezüge sind in gewissen genau umschriebenen Fällen möglich: Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum, Firmengründung, Auswanderung, Invalidität
| Status | Höchstbetrag 2024 |
|---|---|
| Arbeitnehmer mit Anschluss an die 2. Säule | 7 258 CHF/Jahr |
| Selbstständiger ohne BVG oder Arbeitnehmer ohne Anschluss an die 2. Säule | Bis zu 20 % des Nettoeinkommens (max. 35 280 CHF/Jahr) |
3. Säule B – Freie Vorsorge
- Kein Einzahlungshöchstbetrag
- Bezug jederzeit möglich (oder nach den Bedingungen des Vertrags)
- Begrenzter Steuervorteil (ausser in gewissen Kantonen)
- Interessant im Rahmen des Familienschutzes oder der Nachlassplanung.
Bank oder Versicherung: was wählen?
Kurz gesagt
- Eine 3. Säule bei einer Bank ist ein Sparinstrument: flexibel, dynamisch, aber ohne Versicherungsdeckung.
- Eine 3. Säule bei einer Versicherung ist ein Vorsorgeinstrument: starrer, dafür mit einem sicheren und übertragbaren Rahmen.
Am besten? Den Kanal auf das Ziel abstimmen: Altersvorsorge, Immobilienvorhaben, Todesfalldeckung, Steueroptimierung usw.
| Alter des Vertrags | Bank | Versicherung |
|---|---|---|
| Garantiertes Kapital | Nein | Ja (je nach Vertrag) |
| Variable Rendite | Ja (Fonds, Aktien) | Nein (garantierte Produkte oder Produkte mit Mischzins, auch in Aktien/Fonds möglich) |
| Todesfallschutz | Nein | Ja (inbegriffen oder optional) |
| Flexibilität der Einzahlungen | Ja | Nein (vertraglich festgelegte Dauer) |
| Deckung bei Arbeitsunfähigkeit oder Invalidität | Nein | Ja (inbegriffen oder optional) |
Brauchen Sie eine persönliche Begleitung?
Die AHV (1. Säule) ist eine grundlegende Säule des Schweizer Systems, sie genügt aber nicht, um eine komfortable Rente zu sichern. Eine gute Rentenstrategie beruht auf Vorausplanung, regelmässigen Beiträgen, dem Zusammenspiel der Säulen und dem richtigen Verständnis der Ansprüche.
Bei WYP Consulting unterstützen wir Sie bei der Wahl und der Strukturierung Ihrer 3. Säule:
- Hilfe beim Vergleich zwischen Bankvertrag und Versicherungsvertrag
- Optimierung des steuerlich abzugsfähigen Höchstbetrags
- Wahl des richtigen Trägers je nach Ihrem Zeithorizont und Ihrer Situation (in der Schweiz wohnhaft oder Grenzgänger)
- Vorausplanung des Bezugs: Steuern, Rente, Immobilienvorhaben, Weitergabe
Vereinbaren Sie einen Termin mit einem Berater von WYP Consulting
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