Einleitung
Die 2. Säule (BVG) gilt oft als ein vom Arbeitgeber auferlegtes Verwaltungsinstrument.
In Wirklichkeit ist sie aber eines der stärksten Mittel, um eine solide Rente aufzubauen, die eigene Steuersituation zu optimieren und langfristige Vorhaben vorzubereiten.
Dazu muss man allerdings ihre wahren Vorteile kennen, die Grenzen, die sie mit sich bringt, und vor allem den Handlungsspielraum, um sie zu optimieren.
Dieser zweite Artikel bietet Ihnen einen praktischen und strategischen Blick auf die 2. Säule, mit konkreten Fällen und umsetzbaren Ratschlägen.
Die Vorteile der 2. Säule
Ein solides Zusatzeinkommen
Wenn man AHV (1. Säule) und BVG kombiniert, kann ein Vollzeitangestellter mit einem Gesamtrenteneinkommen von 60 % seines letzten Lohnes rechnen. Das ist die Basis des Schweizer Modells, und sie hängt weitgehend vom guten Funktionieren der 2. Säule ab.
Mit dem Arbeitgeber geteilter Beitrag
Der Arbeitnehmer finanziert nur die Hälfte seines Rentensparens. Das ist eine spürbare Anstrengung, aber eine erleichterte, weil die andere Hälfte direkt vom Unternehmen übernommen wird.
Freiheit bei der Wahl des Bezugs
Im Ruhestand können Sie zwischen einem Kapitalbezug, einer lebenslangen Rente oder einer Mischung aus beidem wählen. Diese Flexibilität ist wertvoll, um das Produkt an Ihre vermögensmässige, familiäre oder steuerliche Wirklichkeit anzupassen.
Einkäufe möglich (und steuerlich vorteilhaft)
Es ist möglich, fehlende Jahre einzukaufen (wegen Laufbahnunterbrüchen, Auslandsaufenthalten, spätem Berufseinstieg…). Diese Einkäufe erlauben
- Ihre künftige Rente zu erhöhen
- Und Ihr steuerbares Einkommen zu senken, wenn Sie in Frankreich steuerlich ansässig oder Quasi-Ansässiger sind, also mit einer Besteuerung in der Schweiz (NOV).
Nachteile oder Grenzen, die Sie kennen sollten
Eine oft bescheidene Rendite
Die meisten Kassen verfolgen eine vorsichtige Anlagepolitik, mit einer durchschnittlichen Jahresrendite zwischen 1,25 % und 3 %. Das ist in einem inflationären Umfeld wenig, auch wenn es sicher bleibt.
Eine Besteuerung beim Bezug, die gut einzuplanen ist
- Beim Rentenbezug werden die Beträge in Frankreich nach dem progressiven Tarif besteuert
- Beim Kapitalbezug beträgt die Pauschalbesteuerung 6,75 % nach einem Abzug von 10 %, dazu kommen die Sozialabgaben (CSG/CRDS) in Höhe von 9,1 %, wenn Sie auch eine französische Rente beziehen.
Sperrung eines Teils des Kapitals in bestimmten Fällen
Bei den Kassen des öffentlichen oder halböffentlichen Sektors können bis zu 25 % des Kapitals gesperrt und obligatorisch in eine Rente umgewandelt werden. Das verringert den Spielraum im Ruhestand.
Praxisbeispiele
Julie, 48 Jahre, leitende Angestellte
Julie war mehrere Jahre im Ausland und kommt zurück, um in der Schweiz zu arbeiten. Sie kauft 5 fehlende BVG-Jahre ein. Damit kann sie ihre künftige Rente deutlich erhöhen und zugleich ihre unmittelbare Besteuerung in der Schweiz senken.
Ali, 60 Jahre, Genfer Grenzgänger
Ali entscheidet sich im Ruhestand für einen Kapitalbezug. Er nutzt dieses Geld, um ein Immobilienvorhaben abzuschliessen. Da er in Frankreich wohnt, wird er mit 6,75 % besteuert, was attraktiv bleibt. So verfügt er über sofortige Liquidität und eine freie Vermögensverwaltung.
Luc, 35 Jahre, Angestellter im Schweizer öffentlichen Dienst
Luc zahlt in eine Kasse ein, die den im Ruhestand verfügbaren Kapitalanteil begrenzt. Er weiss, dass er sein Guthaben nicht vollständig beziehen kann. Er plant diese Einschränkung ein, indem er parallel über eine flexiblere 3. Säule spart.
Tipps, um Ihre 2. Säule zu optimieren
- Analysieren Sie Ihren BVG-Ausweis jedes Jahr: Er enthält alle Schlüsseldaten (Kapital, Deckung, Umwandlungssatz, Leistungen im Todesfall usw.)
- Kaufen Sie fehlende Jahre ein, wenn Sie Zeiten ohne Beiträge hatten. Am Ende der Laufbahn kann sich das steuerlich sehr lohnen
- Planen Sie Ihre Bezugsform voraus (Kapital oder Rente), je nach Ihren Zielen: Steuern, Verwaltung, Weitergabe
- Kombinieren Sie mit einer 3. Säule, um an Flexibilität zu gewinnen, Ihr Rentensparen zu diversifizieren und Ihre Steuersituation zu optimieren
- Achtung bei der WEF (Wohneigentumsförderung): Wenn Sie Ihre 2. Säule nutzen, um Ihren Hauptwohnsitz zu kaufen, verringern Sie Ihre künftigen Leistungen entsprechend
Zusammenfassung: wie die drei Säulen zusammenspielen
| Säule | Wer zahlt Beiträge? | Ziel | Möglicher Bezug | Besteuerung |
|---|---|---|---|---|
| AHV | Alle Einwohner oder Erwerbstätigen in der Schweiz (Arbeitnehmer + Arbeitgeber) | Existenzsicherndes Mindesteinkommen | Nur Rente | Besteuerung je nach Land |
| BVG | Arbeitnehmer + Arbeitgeber | Existenzsicherndes Mindesteinkommen | Kapital, Rente oder Mischung | Einkommenssteuer oder pauschal (6.75 %) |
| 3. Säule | Individuell | Freiwillige Ergänzung | Kapital | Pauschal oder auf Kapitalgewinne |
Was ist 2025 festzuhalten?
Die 2. Säule bleibt eine zentrale Säule Ihrer Rentenstrategie, es genügt aber nicht, passiv einzuzahlen, um sie voll zu nutzen.
Es gilt:
- Zu verstehen, wie sie funktioniert
- Die Entscheidungen beim Bezug vorauszuplanen
- Ihre Einkäufe und Ihre Steuersituation zu optimieren
- Mit flexibleren Instrumenten zu ergänzen
Wer seinen BVG-Ausweis ignoriert oder die strategischen Entscheidungen auf das Rentenalter verschiebt, nutzt eines der grössten finanziellen Mittel seines Erwerbslebens zu wenig.
Brauchen Sie eine klare und objektive Begleitung?
Bei WYP Consulting helfen wir Ihnen:
- Ihren BVG-Ausweis zu lesen und richtig einzuordnen
- Ihre Ansprüche zu schätzen und verschiedene Szenarien zu simulieren (Rente, Kapital, Einkauf)
- Die richtige Steuerstrategie nach Ihrer Situation zu wählen
- Klug mit einer 3. Säule oder anderen Vermögenslösungen zu ergänzen
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