Einleitung
Die AHV bildet zwar die Basis des Schweizer Rentensystems, sie erlaubt aber in keiner Weise, einen Lebensstandard zu halten, der mit dem des Erwerbslebens vergleichbar ist.
Das ist die Aufgabe der 2. Säule, auch BVG genannt (Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge).
Dieses für die meisten Schweizer Arbeitnehmer obligatorische System ist dennoch wenig bekannt. Viele kennen seine tatsächliche Funktionsweise nicht, ebenso wenig sein Vermögenspotenzial oder die Optionen, die es bei der Pensionierung bietet.
Andere merken zu spät, dass sie weit mehr daraus hätten machen können.
Dabei kann die 2. Säule, gut verwaltet, zu einer der stärksten Säulen einer vollständigen Rentenstrategie werden.
Dieser Leitfaden bietet Ihnen einen klaren und verständlichen Überblick, um sie zu verstehen, sie zu optimieren und bei jedem Schritt die richtigen Entscheidungen zu treffen.
Was ist die 2. Säule (BVG)?
Die Schweizer 2. Säule ist ein obligatorisches System der beruflichen Vorsorge, das die AHV (1. Säule) ergänzen soll. Ihr Ziel ist es, den Versicherten im Ruhestand ein Gesamteinkommen von rund 60 % ihres letzten Lohnes zu ermöglichen.
Sie beruht auf einem Kapitaldeckungsverfahren: Die Beiträge werden von Arbeitgeber und Arbeitnehmer einbezahlt und danach auf einem persönlichen Konto bei einer Pensionskasse angelegt.
Wer ist betroffen?
Der Anschluss an die 2. Säule ist obligatorisch für:
- Alle Arbeitnehmer ab 25 Jahren, sofern ihr Jahreseinkommen 22 680 CHF übersteigt (Grenze 2024)
- Die Selbstständigen, die sich freiwillig anschliessen können, von denen die meisten aus Flexibilitätsgründen aber die 3. Säule bevorzugen.
Wie funktioniert das?
Jeder Arbeitgeber ist verpflichtet, seine Arbeitnehmer einer Pensionskasse anzuschliessen, die er selbst wählt. Der Arbeitnehmer seinerseits zahlt automatisch Beiträge in diesen Plan ein.
Die Beiträge werden zu gleichen Teilen von Arbeitnehmer und Arbeitgeber geleistet, manche Unternehmen entscheiden sich aber für eine grosszügigere Beteiligung zugunsten ihrer Angestellten. Man nennt diesen Beitrag überobligatorisch.
Der versicherte Lohn wird aus dem Bruttojahreslohn berechnet, vermindert um den Koordinationsabzug (26 460 Franken im Jahr 2025). Auf dieser Basis werden die Beitragssätze angewendet.
Jede Kasse hat ihre eigenen Regeln, insbesondere zu den angewandten Sätzen, zur Wahl der Anlagen, zu den Rentenleistungen oder zu den Bezugsmodalitäten.
| Alter des Arbeitnehmers | Mindestbeitragssatz (BVG) |
|---|---|
| 25 bis 34 Jahre | 7 % |
| 35 bis 44 Jahre | 10 % |
| 45 bis 54 Jahre | 15 % |
| 55 bis 65 Jahre | 18 % |
Was passiert im Ruhestand?
Ab 58 Jahren haben Sie je nach Reglement Ihrer Kasse die Möglichkeit:
- Ihr Kapital ganz oder teilweise zu beziehen
- Sich für eine lebenslange Rente zu entscheiden
- Eine Kombination aus beidem zu wählen
Kapitalbezug
Diese Option erlaubt Ihnen, Ihre Guthaben auf einmal zu beziehen. Sie ist bei Grenzgängern oder bei Personen mit Investitionsvorhaben besonders beliebt (Immobilien, Weitergabe des Vermögens usw.).
Bei Wohnsitz in Frankreich unterliegt das Kapital einer Pauschalbesteuerung von 6.75 %, was sehr wettbewerbsfähig bleibt.
Rentenbezug
Das Kapital wird in eine lebenslange monatliche Rente umgewandelt, nach einem Umwandlungssatz, den die Kasse festlegt. Das gesetzliche Minimum liegt derzeit bei 6.8 % für den obligatorischen Teil, überobligatorische Pläne können aber einen anderen Satz anwenden.
Ein Beispiel: Ein Kapital von 300 000 CHF gäbe Anspruch auf eine Jahresrente von 20 400 CHF, wenn der angewandte Satz 6.8 % beträgt.
Und im Todesfall?
Die 2. Säule enthält eine Deckung bei Tod oder Invalidität, je nach Situation der begünstigten Person.
| Begünstigte Person | Während der Erwerbstätigkeit | Jährlicher Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehepartner | Todesfallkapital oder Rente in Höhe von 40 % des versicherten Lohnes | Rente in Höhe von 60 % der bezogenen Rente |
| Kind (bis 18/25 Jahre) | Rente in Höhe von 12 % des versicherten Lohnes | Rente in Höhe von 20 % der bezogenen Rente |
Manche Kassen anerkennen auch eingetragene Partner oder unverheiratete Partner, sofern sie der Kasse gemeldet wurden.
Und bei vorzeitigem Austritt oder einem Wechsel der Situation?
Das System sieht mehrere Fälle von Bezug oder Übertragung vor:
- Ab 58 Jahren: Möglichkeit, die Guthaben zu beziehen, unter Vorbehalt der Regeln der Kasse
- Bei Wegzug aus der Schweiz oder Verlust der Stelle: Die Gelder werden auf ein Freizügigkeitskonto übertragen
Die Freizügigkeitsleistung kann verwaltet werden bei:
- Einer öffentlichen Einrichtung (sehr sichere, aber tiefe Rendite)
- Einem privaten Institut (möglicherweise bessere, aber nicht garantierte Rendite)
Diese Flexibilität erlaubt es, Ihre Rentenstrategie an Ihre Pläne für einen Ortswechsel oder einen Auslandsaufenthalt anzupassen.
Brauchen Sie eine persönliche Begleitung?
Die 2. Säule ist ein zugleich obligatorischer, technischer und strategischer Mechanismus. Wer ihre Feinheiten versteht, plant nicht nur seine Rente besser, sondern optimiert auch seine steuerlichen und vermögensbezogenen Entscheidungen.
Bei WYP Consulting begleiten wir Sie dabei:
- Ihren Vorsorgeausweis zu lesen und zu entschlüsseln
- Ihr Kapital oder Ihre künftige Rente genau zu schätzen
- Zwischen Kapital oder Rente nach Ihrer persönlichen Situation zu wählen
- Eine Ergänzungsstrategie (3. Säule, Lebensversicherung, Immobilien) aufzubauen
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